+7 495 648 66 52пн–пт с 9:00 до 18:00 8 800 555 20 63бесплатно по России office@logdok.ru
Адрес склада в Москве:
МО, п. Томилино, микрорайон
«Птицефабрика»,
ТЛК «Томилино», склад 48/2
Выберите склад в другом городе
Главная / Вопросы и ответы / Налоговые вопросы

Налоговые вопросы

1. Счет на перевозку будет выставлен с НДС?

Если перевозка осуществляется по России (местная или межрегиональная), счет выставляется с учетом НДС. Если груз доставляется в Казахстан, Киргизию, Белоруссию или Армению – это международная перевозка и она облагается НДС по нулевой ставке, согласно Налоговому кодексу РФ (Ч2, гл. 21, Ст.157 п.1), то есть, счет будет выставлен без НДС.

2. Как осуществляется продажа товара фирмы-резидента России в Казахстан, Киргизию, Белоруссию и Армению?

Российский отправитель продает груз в Казахстан, Киргизию, Белоруссию и Армению без НДС. По окончании перевозки российская фирма-отправитель должна подать в налоговые органы РФ заявление на возврат НДС 18% и документы, подтверждающие право на возмещение НДС.

3. Должен ли платить налог получатель в Казахстане, Киргизии, Белоруссии и Армении?

Да. В Казахстане получатель платит НДС 12% в казну своего государства, в Киргизии 12%, в Белоруссии 20%, в Армении 20%.

4. Что такое справка о резидентстве?

Этот документ также называют «подтверждение статуса налогового резидента» или «справка об избежании двойного налогообложения». Официальное название документа – «Справка о подтверждении местопребывания в Российской Федерации», то есть документ, подтверждающий регистрацию фирмы или ИП на территории России. Документ нужен для того, чтобы вам не пришлось оплачивать «налог на резидента» в Казахстане, Киргизии, Белоруссии или Армении, установленный внутренним законодательством стран.

5. Может ли ваша компания предоставить оригинал справки о резидентстве?

Да, может. После получения оригинала договора по вашему требованию мы в течение одного месяца вышлем вам справку.

6. Где получить справку о резидентстве?

Выдавать эту справку уполномочена Межрегиональная Инспекция Федеральной Налоговой Службы по Централизованной Обработке Данных. Этот орган находится по адресу 125373, г. Москва, Походный проезд, вл. 3, стр. 2, телефон: +7-495-913-07-60.

Запрос о получении справки подается сбоку от главного входа центрального здания Федеральной Налоговой Службы в Москве по адресу: ул. Неглинная, д. 23. Часы работы: пн-чт с 9:00 до 18:00, пт с 9:00 до 16:45. Обед с 12:30 до 13:15.

При себе необходимо иметь комплект документов:

  • Заявление о выдаче справки в двух экземплярах
  • Договор между поставщиком в России и получателем в Казахстане.

Сотрудники ФНС принимают ваши документы и, если они соответствуют установленным требованиям, в течение 30 дней справка приходит на почтовый адрес Вашей компании.

7. Если мы везем груз на выставку в Казахстан, должны ли мы платить НДС?

Нет, грузы такого характера налогами не облагаются, но при этом важно правильно составить пакет сопроводительных документов.
В него необходимо включить:

  • Товарную накладную ТОРГ-12, где и отправитель, и получатель – одна компания – заказчик перевозки на выставку.
  • CMR, в которой также отправитель и получатель – один тот же.
  • Сопроводительное письмо на фирменном бланке отправителя, подтверждающее, что товар предназначен для демонстрации на выставке, с указанием города, места и сроков проведения этой выставки. В письме необходимо сделать пометку, что груз вернется в Россию до определенного числа (мы рекомендуем указывать дату с запасом в 2-3 дня)
8. Какие документы необходимо предъявить российскому отправителю в налоговую службу РФ, чтобы оформить возмещение НДС по перевозке в Казахстан, Киргизию, Белоруссию или Армению?

Если доставку оплатил отправитель-резидент РФ, предоставляются:

  • Договор между отправителем и получателем
  • Товарная накладная, подписанная получателем
  • CMR или транспортная накладная с отметками получателя
  • Заявление о возмещении НДС

Если доставку оплатил получатель, предоставляются:

  • Договор между отправителем и получателем
  • Товарная накладная, подписанная получателем
  • Заявление о возмещении НДС

Требование о предоставлении отправителем CMR официально не зафиксировано, но чаще всего её требуют приложить.

9. Какие документы необходимо представить казахскому получателю в налоговые органы для отчета по транспортировке груза из России в Казахстан, Киргизию, Белоруссию или Армению?

Получателю в Казахстане, Киргизии, Белоруссии или Армении требуется представить в налоговый орган:

  • Счет
  • Товарную накладную
  • Транспортную накладную или CMR
  • Талон о прохождении границы
  • Договор с перевозчиком
10. Вы пишете, что при отправке товара необходима счет-фактура на груз. Но я являюсь индивидуальным предпринимателем и не выписываю счета-фактуры. Как быть в этом случае?

Если вы — ИП, то мы примем груз и без счета-фактуры, но бывают случаи, когда налоговые службы в Казахстане, Киргизии, Белоруссии или Армении требуют от грузополучателя предъявить счет-фактуру.

11. Если я являюсь ИП в Казахстане, Киргизии, Белоруссии или Армении, то должен ли я уплачивать НДС?

Да, должны.

12. Сможете ли вы предоставить бухгалтеру нашей компании консультацию по налоговым вопросам?

Да, за бесплатной консультацией вы можете обратиться по бесплатному телефону 8 800 555 20 63 или приехать в офис «Логдок», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Марксистская, д. 20, стр. 8

Имя*
Телефон*
E-Mail*
Текст вопроса*
Текст с картинки captcha